| klste@hotmail.de |
Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов. Вот как это функционирует.
Здесь всего три типа счетов: инвентарные счета, доходы и расходы. Для каждого типа пользователь может создать 224 счета. Обозначение созданных счетов можно изменить в любой момент, а также созданные счета можно удалить. Здесь пользователь может создать список текстов записей, при вводе записи нужный текст выбирается из списка, его не надо вводить вручную.
Здесь нет активных (Дебет) и пассивных (Кредит) инвентарных счетов, здесь есть инвентарные счета, общая сумма которых в записи учета увеличивается или уменьшается. В каждой записи учета участвуют два счета.
Использование этой бухгалтерской программы начинается с ввода начального запаса. Начальный запас вводится следующим образом:
Для счета Банк сумма должна увеличиться, и для счета Начальный запас сумма также должна увеличиться. Это приводит к увеличению баланса. Сумма, указанная в бухгалтерской записи, отражается на окончательном балансе.
При внесении данных о начальном запасе кредита сумма на счете кредита должна увеличиваться, а сумма на счете начального запаса — уменьшатся.
Это называется обменом запасов. Обмен запасов, потому что сумма задолженности уже находится на банковском счете. Сумма, внесенная в бухгалтерскую запись, не отражается на окончательном балансе.
Начальный запас доходов и расходов не вносится.
В этой программе можно провести три вида операций:
Увеличение запасов, это происходит когда увеличиваются суммы на двух счетах, будь то два инвентарных счета или один инвентарный счет и один счет доходов. Это происходит, например, при получении кредита или при переводе заработной платы. Сумма, указанная в записи учета, также вносится в окончательный баланс.
Уменьшение запасов происходит, когда уменьшаются суммы на обоих счетах, будь то два инвентарных счета или один инвентарный счет и один счет расходов. Это случается, например, при погашении кредита или покупке товаров для дома.
Сумма, указанная в записи учета, вычитается из окончательного баланса.
Обмен запасов происходит, когда задействованы два инвентарных счета, и сумма на одном счете увеличивается, а сумма на другом уменьшается. Это происходит, например, при переводе денег с банковского счета на сберегательную книжку или наоборот. В окончательном балансе ничего не меняется.
Окончательный баланс в программе не является счетом; окончательный баланс представляет собой сумму всех увеличений запасов за вычетом суммы всех уменьшений запасов.
ПиУ (прибыль и убыток) здесь также не является счетом; ПиУ это окончательный результат доходов за вычетом расходов.
Неправильные записи учета всегда можно удалить; пароль для удаления — цифра 3.
Записи учета всегда вводятся в выбранный месяц. Годовой результат рассчитывается после каждой записи учета.
Программа может создавать несколько оценок введенных данных.
Двойным щелчком левой кнопки мыши в списке выделяется строка; данные из выбранной строки появляются в полях со списком.
Перед изменением года необходимо вызвать текущую оценку «Инвентарные счета_список». Лист с оценкой необходимо сохранить в формате PDF.
При смене года создается новый календарь, и удаляются все записи учета, пароль — цифра 3.
В новом году годовая сумма предыдущего года должна быть введена в качестве начального запаса во всех инвентарных счетах.
При вводе начального запаса следует учитывать, что стоимость счетов, не являющихся задолженностью, вводится как увеличение запасов, если годовая сумма положительна, и как уменьшение запасов, если годовая сумма отрицательная.
Стоимость счетов, являющихся задолженностью, вводится как обмен запасов, когда общая сумма начального запаса становится меньше. Обмен запасов, потому что сумма долга уже находится на банковском счете.
Начальный запас был внесен правильно, если сумма окончательного баланса прошлого года равна сумме окончательного баланса нового года.
Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Ввод частных средств. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец переводит 50000 евро со своего личного счета на свой коммерческий счет.
Затронуты два аккаунта: Собственный капитал и Банк.
Эта операция представляет собой увеличение запасов. Увеличение запасов происходит, когда суммы на двух счетах увеличиваются, будь то два инвентарных счета или один инвентарный счет и один счет доходов. Общая сумма в окончательном балансе также увеличивается.
Получение кредита. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец получает от банка кредит в размере 100 000 евро, который перечисляется на его коммерческий счет.
Затронуты два аккаунта: Кредит и Банк.
Эта операция представляет собой увеличение запасов. Увеличение запасов происходит, когда суммы на двух счетах увеличиваются, будь то два инвентарных счета или один инвентарный счет и один счет доходов. Общая сумма в окончательном балансе также увеличивается.
Покупка товаров. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец закупает и оплачивает товары на сумму 100 000 евро плюс 19 000 евро налог на добавленную стоимость.
Затронуты три аккаунта: Банк, Товары и Входящий налог.
В этой программе в одной бухгалтерской записи используются только два счета, поэтому оплата товаров производится в двух бухгалтерских записях.
Товары и Банк. Данная запись представляет собой обмен запасов.
Сумма на счете Товары увеличивается, а сумма на счете Банк уменьшается. В окончательном балансе ничего не меняется.
Входящий налог и Банк. Данная запись представляет собой обмен запасов.
Сумма на счете Входящий налог увеличивается, а сумма на счете Банк уменьшается. В окончательном балансе ничего не меняется.
Изъятие товаров. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец изымает со склада товары на сумму 50 000 евро для перепродажи.
Затронуты два аккаунта: инвентарный счет Товары и счет расходов Товары. Данная запись представляет собой уменьшение запасов.
Сумма на инвентарном счете Товары уменьшается, а сумма на счете расходов Товары увеличивается.
Сумма, указанная в записи учета, отнимается из окончательного баланса.
Сумма, указанная в записи учета, отнимается из ПиУ (прибыль и убыток).
Продажа товаров. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец реализует товары на сумму 200 000 евро плюс 38 000 евро налог на добавленную стоимость.
Затронуты три аккаунта: Банк, Выходящий налог и счет доходов Товары.
В этой программе в одной бухгалтерской записи используются только два счета, поэтому оплата товаров производится в двух бухгалтерских записях.
Банк и Выходящий налог. Данная запись представляет собой увеличение запасов.
Сумма на счете Банк увеличивается, и сумма на счете Выходящий налог увеличивается.
Банк и счет доходов Товары. Данная запись представляет собой увеличение запасов.
Сумма на счете Банк увеличивается, и сумма на счете доходов Товары увеличивается.
Общая сумма в окончательном балансе также увеличивается.
Сумма, указанная в записи учета, добавляется в ПиУ (прибыль и убыток).
Расчет налоговых обязательств. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец зачитывает часть Входящего налога в размере 10 000 евро в счет Выходящего налога.
Затронуты два аккаунта: счет Входящий налог и счет Выходящий налог. Данная запись представляет собой уменьшение запасов.
Сумма на счете Входящий налог уменьшается, и сумма на счете Выходящий налог также уменьшается.
Сумма, указанная в записи учета, отнимается из окончательного баланса.
Выплата процентов по кредиту. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец выплачивает 1000 евро процентов по взятому кредиту.
Затронуты два аккаунта: инвентарный счет Банк и счет расходов Проценты. Данная запись представляет собой уменьшение запасов.
Сумма на инвентарном счете Банк уменьшается, а сумма на счете расходов Проценты увеличивается.
Сумма, указанная в записи учета, отнимается из окончательного баланса.
Сумма, указанная в записи учета, отнимается из ПиУ (прибыль и убыток).
Погашение кредита. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец погашает часть взятого кредита в размере 50 000 евро.
Затронуты два аккаунта: счет Банк и счет Кредит. Данная запись представляет собой уменьшение запасов.
Сумма на счете Банк уменьшается, и сумма на счете Кредит также уменьшается.
Сумма, указанная в записи учета, отнимается из окончательного баланса.
Вывод частных средств. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Розничный торговец переводит 20 000 евро со своего коммерческого счета на свой личный счет.
Затронуты два аккаунта: Банк и Собственный капитал. Данная запись представляет собой уменьшение запасов.
Сумма на счете Банк уменьшается, и сумма на счете Собственный капитал также уменьшается.
Сумма, указанная в записи учета, отнимается из окончательного баланса.
Смена года. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Данная программа обрабатывает данные только за один год.
В начале нового года вводится начальный запас всех используемых инвентарных счетов.
Перед вводом начального запаса необходимо открыть текущую оценку «Инвентарные счета_список». Затем лист с оценкой необходимо сохранить в формате PDF.
Меняется год. При смене года создается новый календарь, и удаляются все записи учета, пароль — цифра 3.
Ввод начального запаса. Розничная торговля. Двойная бухгалтерия с изменяемым планом счетов.
Начальный запас каждого инвентарного счета равен годовому балансу этого счета за предыдущий год.
Банк и Начальный запас. Данная запись представляет собой увеличение запасов. Сумма на счете Банк увеличивается, и сумма на счете Начальный запас увеличивается. Общая сумма в окончательном балансе увеличивается.
Собственный капитал и Начальный запас. Счёт Собственный капитал содержит долги, которые были зачислены на счет Банк. Данная запись представляет собой обмен запасов. Сумма на счете Собственный капитал увеличивается, а сумма на счете Начальный запас уменьшается. В окончательном балансе ничего не меняется.
Кредит и Начальный запас. Счёт Кредит содержит долги, которые были зачислены на счет Банк. Данная запись представляет собой обмен запасов. Сумма на счете Кредит увеличивается, а сумма на счете Начальный запас уменьшается. В окончательном балансе ничего не меняется.
Товары и Начальный запас. Счёт Товары содержит сумму, которая была зачисленная со счета Банк. Данная запись представляет собой увеличение запасов. Сумма на счете Товары увеличивается, и сумма на счете Начальный запас увеличивается. Общая сумма в окончательном балансе увеличивается.
Входящий налог и Начальный запас. Счёт Входящий налог содержит сумму, которая была зачисленная со счета Банк. Данная запись представляет собой увеличение запасов. Сумма на счете Входящий налог увеличивается, и сумма на счете Начальный запас увеличивается. Общая сумма в окончательном балансе увеличивается.
Выходящий налог и Начальный запас. Счёт Выходящий налог содержит долги, которые были зачислены на счет Банк. Данная запись представляет собой обмен запасов. Сумма на счете Выходящий налог увеличивается, а сумма на счете Начальный запас уменьшается. В окончательном балансе ничего не меняется.
Начальный запас был внесен правильно, если сумма окончательного баланса прошлого года равна сумме окончательного баланса нового года.